 |
ДОКУМЕНТЫ ЦЕНТРАЛЬНОГО СОВЕТА ПРОФСОЮЗА |
||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
А К Т
документальной проверки уставной,
финансово-хозяйственной и организационной деятельности
Профсоюза работников Российской академии наук
г.Москва
06-08 апреля 2021 г.
Контрольно-ревизионная комиссия профсоюза (далее КРК) в составе членов комиссии: Абашин Е.Б., Аверьянова Л.И., Карелина Т.Г., Симоненков Д.В., Степаненко О.Н., Тюленева Н.Г., руководствуясь Уставом Профсоюза работников Российской академии наук и Положением о Контрольно-ревизионной комиссии Профсоюза, провела документальную проверку уставной, финансово-хозяйственной и организационной деятельности Профсоюза за период с 01 января 2019 г. по 31 декабря 2020 года.Членские профсоюзные взносы превысили плановые показатели.
От работников аппарата профсоюза взносы поступали в 100% объеме. (Приложение №1 и Приложение №2).
В 2019 году проведены мероприятия:
- 27 ноября 2019 г. - учеба членов ЦС профсоюза.
- Всероссийская лыжная Академиада 10-16 марта 2019 г. в г. Новосибирске;
- 21 мая 2019 г. - II Региональный семинар «Социальное партнерство Советов молодых ученых и специалистов с работодателями и профсоюзами», г. Санкт- Петербург;
- Конкурс первичных профсоюзных организаций;
- IV Межрегиональная молодежная научно-практическая конференция (Н. Новгород, «Варнавино»);
- Академиада по горным лыжам и сноубордингу 17 - 21 февраля 2019 г. на базе Специальной астрофизической обсерватории РАН пос. Нижний Архыз, Карачаево-Черкессия
- XXIV Всероссийская ассамблея Профсоюза (г. Красноярск 19-23.08. 2019 г.)
- V Открытый Кубок ННРО по волейболу - декабрь 2019 г. Н.Новгород.
- началось анкетирование первичных профсоюзных и территориальных (региональных) организаций.
В 2020 году проведены мероприятия:
- Всероссийская лыжная Академиада 10 -14 февраля 2020 г. в г. Казани;
- Подведение итогов Конкурса первичных профсоюзных организаций;
- Академиада по горным лыжам и сноубордингу 17 - 19 февраля 2020 г. на базе Специальной астрофизической обсерватории РАН пос. Нижний Архыз, Карачаево-Черкессия;
- VI Открытый Кубок КазНЦ по волейболу - декабрь 2020г., г.Казань;
- подведение итогов анкетирования первичных профсоюзных и территориальных (региональных) организаций – декабрь 2020 г.;
- утверждение Положения о Едином реестре организаций Всероссийского профессионального союза работников РАН – декабрь 2020 г.
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Профсоюз работников РАН применял в 2019 г. - Общую Систему Налогообложения. С 2020 г. – Упрощённая система налогообложения.
На начало проверяемого периода главный бухгалтер Андриянова Л.В. выполняет функции кассира и несет ответственность за сохранность всех материальных ценностей, согласно заключенному с ней договору о полной материальной ответственности от 20.09.2002 года.
По договору от 01.12.2019 года эти функции разделяет Валитова Л.С.
Смета доходов и расходов Профсоюза работников РАН ежегодно утверждается Президиумом ЦС Профсоюза.
2019 год
Смета принята Постановлением ЦС от 17-18 апреля 2019 г. № 07-04.
Финансовая деятельность Профсоюза осуществлялась за счет поступления членских профсоюзных взносов от региональных, территориальных и первичных профсоюзных организаций (Приложение №3):
- фактически поступило в 2019 году – 13 665 993 рубля 29 копеек;
- прочие поступления от МРО ПР РАН - 5 000 рублей.
Таким образом, доходная часть Сметы Профсоюза работников РАН за 2019 год по факту составила – 13 670 993 рубля 29 копеек. А с учетом остатка на 01.01.2019 г. составила - 15 736 459 рублей 38 копеек.
Прочих поступлений в виде процентов банка на остаток средств на расчетном счете в ПАО Сбербанк г. Москва, согласно договора с банком на обслуживание клиента, в 2019 году - НЕТ
Расходная часть Сметы Профсоюза работников РАН за 2019 год составила:
- 13 697 774 рублей 58 копеек.
Каждый год утверждается Исполнение Сметы доходов и расходов Профсоюза.
Профсоюз работников РАН имеет расчетный счет № 40703810438110100471 в ПАО «Сбербанк России» с остатком средств на 01.01.2020 г - 1 551 197 руб. 92 коп. Все банковские операции ведутся в компьютере с помощью системы «Сбербанк Бизнес Онлайн».
Лимит кассы остатка наличных денег установлен в размере 16 389 рублей 30 копеек на основании расчета лимита остатков наличных денег в кассе и Распоряжения от 10.01.2019 года № 1.
По состоянию на 01.01.2019 года остаток денежных средств в кассе – 1730 рублей 79 копеек, на 01.01.2020 – 3180 рублей 84 копейки, что соответствует остатку по кассовой книге.
Чековая книжка Сбербанка №№ с ПА1777451 по ПА 1777473.
В приходных кассовых ордерах отмечены номера чеков, по которым получены наличные деньги в банке, с указанием снятой суммы, которая соответствует сумме на корешках указанных чеков.
Расчеты с работниками по выплате заработной платы (зарплатный проект), командировочных расходов и подотчетных сумм осуществляются с помощью банковских карт с октября 2019 года, до этого - через кассу организации.
Авансовые отчеты оформлены, отчетные документы и акты о списании средств представлены.
Расчет с дебиторами и кредиторами на 01.01.2020 г:
- просроченной дебиторской задолженности – 368 642 рублей 34 копеек. (Банк «Солидарность»);
- просроченной кредиторской задолженности – нет.
За отчетный период приобретены основные средства за счет профсоюзного бюджета на сумму - 24 200 руб.
По состоянию на 01.01.2020 г. остаток по счету № 010 (Материалы) 76 194 рубля 94 копейки (Почетные Знаки и профсоюзные билеты)
2020 год
Смета доходов и расходов Профсоюза работников РАН принята на заседании Президиума ЦС профсоюза от 26-27 февраля 2020 года № 15-07.
Финансовая деятельность Профсоюза осуществлялась за счет поступления членских профсоюзных взносов от региональных, территориальных и первичных профсоюзных организаций (Приложение №3).
Таким образом, доходная часть Сметы Профсоюза работников РАН за 2020 год по факту составила – 15 216 561 рубля 42 копейки.
С учетом остатка на 01.01.2020 г. составила - 17 255 246 рублей 22 копейки.
Прочих поступлений в виде процентов банка на остаток средств на расчетном счете в ПАО Сбербанк г. Москва, согласно договора с банком на обслуживание клиента, в 2020 году - НЕТ
Расходная часть Сметы Профсоюза работников РАН за 2020 год составила:
- 11 591 680 рублей 14 копеек.
Остаток средств на 01.01.2021 г на расчетном счете профсоюза в ПАО «Сбербанк России» – 5 223 636 руб. 83 коп. Все банковские операции ведутся в компьютере с помощью системы «Сбербанк Бизнес Онлайн».
Главная книга и кассовые документы пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью.
Учет кассовых операций осуществляется в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» Кассовые документы на поступление и расход денежных средств прилагаются, применяются унифицированные формы учета.
Лимит кассы остатка наличных денег установлен в размере 18 290 рублей 13 копеек на основании расчета лимита остатков наличных денег в кассе и Распоряжения от 07.11.2019 года № 79.
По состоянию на 01.01.2021 года остаток денежных средств в кассе – 11 036 рублей 85 копеек, что соответствует остатку по кассовой книге.
Чековая книжка Сбербанка №№ с ПА1777474 по ПА 1777475.
В приходных кассовых ордерах отмечены номера чеков, по которым получены наличные деньги в банке, с указанием снятой суммы, которая соответствует сумме на корешках указанных чеков.
Расчеты с работниками по выплате заработной платы (зарплатный проект), командировочных расходов и подотчетных сумм осуществляются с помощью банковских карт с октября 2019 года.
Авансовые отчеты оформлены, отчетные документы и акты о списании средств представлены.
Расчет с дебиторами и кредиторами на 01.01.2021 г:
- просроченная дебиторская задолженность - 368 642 рублей 34 копеек. (Банк «Солидарность»);
- просроченная кредиторская задолженность - отсутствует.
За отчетный период основные средства за счет профсоюзного бюджета не приобретались.
По состоянию на 01.01.2021 г. остаток по счету № 010 (Материалы) 50 971 рубля 64 копейки (Почетные Знаки и профсоюзные билеты).
Со всеми работниками заключены трудовые договоры, согласие на обработку персональных данных имеются.
Штатное расписание на 22.10.2019 года утверждено в количестве 11 штатных единиц:
- председатель – 1ед. (совместитель 0,5 ставки);
- заместитель председателя – 3 ед. (из них 1 ед. совмест. 0,5 ставки);
- главный бухгалтер – 1ед. (0,5 ставки);
- заместитель главного бухгалтера 1 ед.;
- главный технический инспектор труда – 1 ед. ( 0,5 ставки);
- главный специалист– 1ед. (0,5 ставки);
- ведущий специалист – 1 ед.;
- руководитель информационной службы – 1 ед. (0,5 ставки);
- водитель-курьер – 1 ед.
К концу отчетного периода (на 01.01.2021) штатное расписание утверждено в количестве 14 штатных единиц:
- председатель – 1ед., (совместитель 0,5 ставки);
- заместитель председателя – 5 ед., (из них 1 ед. совместитель на 0,5 ставки, 1 ед. – на 0,25 ставки);
- главный бухгалтер – 1ед. (0,5 ставки);
- заместитель главного бухгалтера 1 ед.;
- главный специалист– 1ед. (0,5 ставки);
- руководитель информационной службы – 1 ед. (0,5 ставки);
- водитель-курьер – 1 ед.;
3 штатные единицы вакантны:
- главный технический инспектор труда – 1 ед. (0,5 ставки);
- ведущий специалист – 1 ед.,
- правовой инспектор труда -1 ед.
Бухгалтерский учет в Профсоюзе работников РАН ведется в соответствии с Законом о бухгалтерском учете и Положением об учетной и налоговой политике.
Бухгалтерский учет автоматизирован, ведется с использованием бухгалтерской программы «Турбо 9 Бухгалтер» и «1С Рарус: Бухгалтерия для НКО, в соответствии с приказом об учетной политике. Учет «Расходов» ведется - по статьям Сметы доходов-расходов Профсоюза работников РАН.
Бухгалтерская и налоговая отчетность сдается в установленные сроки и в полном объеме.
Нарушений в порядке ведения кассовых и банковских операций не выявлено.
По состоянию на 01.01.2021 года проведена инвентаризация ОС.
Перечисления в ЦС профсоюза осуществляли 21 региональных и 28 самостоятельных первичных профсоюзных организаций.
ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО
Делопроизводство организовано в соответствии с нормативными требованиями. Ведется журнал регистрации постановлений Президиума и ЦС профсоюза, принятых к исполнению, который составлен в хронологическом порядке и содержит информацию: дата, тема, кем принято постановление, ответственный исполнитель, а также итог выполнения. Журнал дает возможность узнать о сути постановления, ход его выполнения, а также результат.
Внесена запись в трудовые книжки сотрудников аппарата профсоюза в связи с изменением названия профсоюза на основании государственной регистрации от 17 августа 2011 г. № 2117799126597.
2019 год
За отчетный 2019 год проведено - 4 заседания президиума ЦС профсоюза, одно из них выездное в г. Красноярск и 2 заседания Центрального совета профсоюза. Кроме того, еженедельно проводятся оперативные совещания с использованием программы skype.
В 2019 году направлено писем:
В Администрацию Президента РФ, Правительство РФ, -35
Госдуму РФ, Совет Федерации РФ, в ФАНО, в Минобрнауки
России и в др. Федеральные органы - 39
В РАН - 37
Членам ЦС профсоюза, президиума ЦС профсоюза, - 69
руководителям региональных, первичных организаций,
КРК, членам комиссий
Массовая рассылка - 10
В другие организации - 27
_____________________________________________________________
Итого: - 178
Вёлся учет входящей и исходящей корреспонденции, аудиозапись и стенография Протоколов заседаний президиума и ЦС профсоюза.
В 2019 году награждены:
- Золотым Почетным знаком Профсоюза работников РАН наиболее отличившихся активистов Профсоюза (один); Почетной грамотой Профсоюза работников РАН 42 члена профсоюза по представлениям региональных (территориальных) и первичных организаций Профсоюза.
В течение года жилищной комиссией ЦС профсоюза проведены учебные семинары по теме «Сбор пакета документов на получение жилищного сертификата для молодых ученых в 8 академических центрах.
Главным техническим инспектором труда рассмотрены проекты коллективных договоров и направлены замечания и рекомендации в организации. Организовано и проведено обучение руководителей и специалистов по вопросам охраны труда.
2020 год
За отчетный 2020 год проведено 6 заседаний президиума ЦС профсоюза, и 2 заседания Центрального совета профсоюза. Также еженедельно проводятся оперативные совещания с использованием программы Skype.
В связи с пандемией в 2020 году было проведено только одно очное заседание Президиума ЦС Профсоюза, остальные прошли в формате интернет-конференции в системах Skype и Zoom; созданы электронные журналы исходящей и входящей корреспонденции, где предусмотрен раздел для регистрации ответов. Оптимизирована страница с Уставом профсоюза, добавлена навигация по главам Устава, что упростило работу с Уставом в электронном виде.
В 2020 году продолжали поступать обращения сотрудников РАН, которые в хронологической последовательности заносились в книгу «Обращения работников РАН».
В 2020 году направлены 138 писем разным адресатам: государственные органы, РАН, членам ЦС и президиума ЦС профсоюза, первичным профсоюзным и другим организациям.
По представлениям региональных (территориальных) и первичных организаций Профсоюза в 2020 году Почетной грамотой Профсоюза работников РАН награждены 26 членов профсоюза.
Принимаемые Постановления и Протоколы ЦС профсоюза и Президиума сброшюрованы в папки.
Решения центральных органов Профсоюза размещаются на сайте Профсоюза и сайте оргкомиссии, производится массовая рассылка материалов первичным и территориальным организациям профсоюза по электронной почте.
Номенклатура дел прилагается (Приложение №5).
ЗАМЕЧАНИЯ
1. Низкая исполнительская дисциплина по предоставлению отчётности и перечислению членских профсоюзных взносов региональными, территориальными и первичными организациями профсоюза (Мурманская РО, Иркутская ТО, Пущинский НЦ РАН)
2. Имеется перерасход Сметы по сравнению с запланированными расходами на 2019 год по 6 статьям: Премирование - перерасход на 144 900 руб, Канцелярские расходы – 74 469 руб., Подписка - на 20 189 руб., Командировки – на 99 536 руб., прочие расходы – 70261 руб. Общая сумма перерасхода 409355 рублей.
3. Не все организации профсоюза прислали анкеты, необходимые для составления Единого реестра организаций Всероссийского профсоюза работников РАН.
ВЫВОДЫ:
1. На основании анализа документов профсоюза КРК считает работу Центрального совета и аппарата Профсоюза за отчетный период удовлетворительной.
2. Бухгалтерский учет ведется удовлетворительно.
Состояние делопроизводства удовлетворительно.
Протоколы и Постановления заседаний Президиума и Центрального совета профсоюза сброшюрованы и хранятся в папках. Кроме того, имеются систематизированные по годам электронные версии указанных документов.
3. Подтвердить правильность решения президиума ЦС профсоюза от 26-27.02.2020 №15-06 о перерасходе по ряду статей Сметы доходов-расходов профсоюза, обоснованной и направленной на Уставную деятельность.
4. КРК профсоюза отмечает многоплановую организационную, финансовую, правовую, методическую и информационную работу ЦС профсоюза с членскими организациями профсоюза, а также конструктивное взаимодействие с государственными и ведомственными органами (РАН, Госдума РФ, Правительство РФ, Администрация Президента РФ, ФАНО России (до 2020 г.), Минобрнауки России).
5. Информация о деятельности центрального органа Профсоюза и комиссий ЦС Профсоюза представлена на сайте Профсоюза и сайте Организационной комиссии.
6. Из общего сбора профсоюзных взносов часть возвращается в ряд территориальных организаций в виде премий, дотаций на орграсходы всероссийских мероприятий, компенсацию командировочных расходов.
РЕКОМЕНДАЦИИ:
Приложения:
Члены комиссии: Е.Б. Абашин
Л.И. Аверьянова
Т.Г. Карелина
Д.В. Симоненков
О.Н. Степаненко
Н.Г. Тюленева
С актом ознакомлены:
Председатель профсоюза В.П. Калинушкин
Зам. председателя Т.Л. Рослякова
Главный бухгалтер профсоюза Л.В. Андриянова
